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연금저축 비교공시

구분

내용

상품특징

소득세법 등에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연금저축계좌 납입액(연간 최대 400만원 한도 내)의 13.2%(지방소득세 포함)에 해당하는 금액을 세액공제

한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함), 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음

 연금수령

가입 후 5년 경과 및 만55세 이후 연금수령개시, 매년 연금수령한도 이내에서 인출

(예시) 2013.3.1. 이후 가입한 사람이 만 55세부터 연금을 수령하는 경우 최소 연금지급기간은 10년

 연금수령한도

연금수령한도 = 연금계좌의 평가액 / (11 - 연금수령연차) X 120%

 연금외수령

연금수령 이외의 자금 인출(연금수령개시 전 중도해지 포함)인 경우는 연금외수령

 가입대상

제한 없음

 중도해지

중도해지 하는 경우, 기타소득세(16.5%, 지방소득세 포함) 부과

단, 연금수령한도 이내는 연금소득세(5.5~3.3%, 지방소득세 포함) 부과

 납입한도

전 금융기관 합산 연간 1,800만원 이내(퇴직연금계좌 및 연금저축계좌 포함)

 세액공제

당해연도 납입액(연금저축계좌 납입액의 400만원 한도)의 13.2%(지방소득세 포함)

 보수,수수료

약관, 해당 금융회사 및 협회 연금저축 공시사이트에서 확인 가능

 계좌 이체

계약자의 요청에 따라 연금수령이 개시되기 전의 다른 연금저축계좌로 이체 가능

 계좌 승계

가입자 사망 시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계 가능

금융권역별 상품특징

구분

생명보험

손해보험

은행

증권사

 상품

연금저축보험

연금저축보험

연금저축신탁

연금저축펀드

 납입방식

정기납

정기납

자유납

자유납

 연금형태

종신, 확정

확정( ~ 25년)

확정

확정

 예금자보호법

적용

적용

적용

적용되지않음

연금저축계좌 세제제도

구분

저축액 납입 시

연금외 수령

연금수령 시

세제종류

세액공제 혜택(13.2% 지방소득세 포함)

기타소득세(16.5%, 지방소득세 포함)

연금소득세 (5.5~3.3%,지방세포함)

소득세법에서 정한 의료목적주1), 또는 부득이한 사유의 인출주2)에 해당하는 경우에는 연금소득세를 분리 과세합니다. 단, 해당사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 신청하는 경우에 한합니다.

  • 주1) 의료목적인출은 금융회사가 의료비 연금계좌의 지정을 동의한 경우만 가능
  • 주2) ①천재지변 ②가입자의 사망 또는 해외이주 ③가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상의 요양 ④가입자의 파산선고/개인회생 ⑤금융회사의 영업정지, 영업 인·허가 취소, 해산결의, 파산선고

매년 납입금액 중 年 400만원을 초과하여 납입한 금액에서 발생한 운용수익(이자분)도 연금외 수령 시 기타소득세를 부과하고, 세액공제를 받지 않은 납입금액은 기타소득세가 부과되지 않습니다.

연간 연금소득금액(의료목적 또는 부득이한 사유의 인출, 국민연금 등은 제외)이 1,200만원을 초과하는 경우에는 소득이 발생한 다음 연도에 종합소득 신고를 해야 합니다.

위 세제 관련된 사항은 관련 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

가입시 유의사항

  • 연금저축은 중도해지 등 연금외 수령하는 경우, 기타소득세의 납부로 불이익이 있을 수 있습니다.
  • 금융회사(신한라이프)[www.shinhanlife.co.kr] 및 생명보험협회(www.klia.or.kr) 웹사이트에서 연금저축 수익률, 수수료, 유지율 등을 확인할 수 있습니다.
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